为配合成都市票据检查工作，规范我校行政事业收费管理，根据《成都大学收费票据管理办法》成大校[2011]43号文和《成都大学关于借出票据处理问题的规定》（校复[2010]127号）的规定，学校将对各单位、个人收费票据的使用情况进行年审，有关事项通知如下：

一、年审范围

本次票据年审单位范围： 2012年3月31日前在计划财务处领用票据的部门和个人。

票据年审类型：学校借出的“四川省中小学、大中专院校专用票据”、“四川省政府非税收入通用票据”、“四川省非经营性结算统一票据”（ 2012年6月31日停用）以及“四川省地方税务局通用手工发票”和“成都大学校内部结算票据”等。

二、年审内容

1、每一项收费项目是否按照程序填报《成都大学各部门创收经费收入及分配申请表》。

2、是否按省市和学校规定的收费项目、收费范围及收费标准使用各类票据，有无擅自设立收费项目、变相提高收费标准、随意变更收费范围、改变收费政策行为等。

3、核销票据时是否按规定做到“账账相符”，即票据的“存根联”、“发票联”“记账联”三联的金额是否一致。

4、核销票据时是否将收入按规定足额纳入计财处进行核算。

5、各票据使用单位领用时是否按规定填报《成都大学申请领用单》及《票据借用单》。

三、年审时间、步骤和方法

本次票据年审安排从2012年4月25日至5月31日，分四个阶段进行。

第一阶段：4月30日－5月8日，各单位认真组织自查，主要是票据经办人员清理以前年度(2012年以前)未归还的票据，做好将使用完毕的票据核销、未使用完的票据续借准备工作以及票据使用范围、收费标准及执行情况，同时对票据使用管理提出建议和意见。于2012年5月8日以前将收费项目自查情况表交到计划财务处收入管理科

第二阶段：5月9日－5月17日，对各学院、部门领用的票据集中年审。各学院、部门根据第一阶段票据自查情况，到计财处收入管理科进行核销或续借手续。

第三阶段：5月21日－5月25日，对科研票据借出的个人，票据借出时间超过一个月经费未到帐的，到计财处收入管理科办理退票手续。

第四阶段：5月28日－5月30日，票据年审总结阶段。主要针对本次收费票据年审中的不规范行为，提出整改建议和意见。

四、票据年审要求

1、按照成都市财政局票据监管中心加强对各类票据管理的要求，本次重点检查三个方面：

（1）彻底清查四川省非经营性结算统一票据。

按照上级部门要求，“四川省非经营性结算统一票据”。为配合成都市财政局对非经营票据的清检和核销，按时向财政局报非经营票据的使用情况及归还清册，凡是领用有非经营性结算票据还未归还的单位必须在本次票据年审时间内交清所借册数，统一由学校计划财务处回收，上缴财政局。

如有遗失的，须立即查明原因，书面报告有关情况（包括票据遗失经过，遗失票据的名称、票据编号、空白票据或已开具金额票据、票据联次以及遗失之后采取的补救措施）。同时，自发现票据遗失之日起3日内，在公开发行的报刊上声明作废，并将“报刊遗失声明”交计划财务处。

（2）清理四川省政府非税收入通用票据。

为配合本次票据年审，请存在未归还非税通用票据的单位及时清点所借本数，并到计划财务处核对。如有遗失的，须立即查明原因，书面报告有关情况（包括票据遗失经过，遗失票据名称、票据编号、空白票据或已开具金额票据、票据联次以及遗失之后采取的补救措施）。同时，自发现票据遗失之日起3日内，在公开发行的报刊上声明作废，并将“报刊遗失声明”交计划财务处。

（3）清理四川省地方税务局通用手工发票

为了配合本次票据年审，凡在2012年4月以前借出的四川省地方税务局通用手工发票，在2012年4月底资金还没有到帐的，请于5月20日之前归还借出的四川省地方税务局通用手工发票。如有遗失的，须立即查明原因，书面报告有关情况（包括票据遗失经过，遗失票据名称、票据编号、空白票据或已开具金额票据、票据联次以及遗失之后采取的补救措施）。同时，自发现票据遗失之日起3日内，在公开发行的报刊上声明作废，并将“报刊遗失声明”交计划财务处。

2、科研票据清理。对科研票据借出的个人，票据借出时间超过一个月但经费未到帐的，应及时到计财处收入管理科办理退票手续。凡票据已借出，经费未及时到账又不办理退票手续的，计财处将会同科技处予以通报，并由个人承担“票据遗失声明”刊登费用。

3、各学院、部门要重视本次票据年审，指定专人负责本部门的票据年审工作。在规定的时间内对无故不参加年审的部门及个人，学校计划财务处将停止其2012年度借用票据，并予以通报。

                                                                                                        计划财务处

                                                                                                        2012年4月25日

收费项目自查情况表

年    月     日